güncel yazılar...
Loading...

Sahte IBAN Dolandırıcılığı Nedir? Nasıl Anlaşılır?

Türkiye'deki dış ticaret firmaları, yapmış oldukları ithalat işlemlerinde daha ziyade peşin ödemeyi tercih ederken, ihracat işlemlerinde ise mal mukabili ödeme ile ürünlerini satabilmektedirler.

Peşin ödemeler ve mal mukabili ödemelerde ticarete konu olan mal bedelleri, bankalar aracılığıyla, T/T veya Wire Transfer olarak isimlendirilen Uluslararası EFT işlemleri vasıtası ile alıcılardan satıcılara aktarılmaktadır.

Her ne kadar, Uluslararası EFT işlemleri bankalar tarafından yürütülüyor olsa da, yapılacak işlemin tüm detayları bankalara ödemeyi yapan tarafça verilmektedir.

Tam bu esnada, bankaya verilecek ödeme bilgilerine yapılacak bir manipülasyon, ödemenin satıcı yerine 3. taraflara iletilmesine yol açabilecektir.

Maalesef, son zamanlarda uluslararası ticarette görülmeye başlanan bir dolandırıcılık yöntemi olan IBAN manipülasyonu, konu ile ilgili pek fazla bilgisi olmayan Türk ithalatçı ve ihracatçılarını da etkilemeye başlamıştır.


Bugünkü yazımda, manipüle edilmiş IBAN ve banka hesap numaraları ile yapılan dolandırıcılık işlemleri ile ilgili bilgiler verip, söz konusu finansal dolandırıcılık teşebbüslerine karşı nasıl önlemler alınabileceğini açıklamaya çalışacağım.

Sahte IBAN Dolandırıcılığı Nedir? 

Sahte IBAN dolandırıcılığı, hacker olarak adlandırılan bilgisayar korsanları tarafından, online olarak manipüle edilen proforma faturalar veya satış sözleşmeleri vasıtasıyla, ödemelerin gerçek satıcıların hesabına gönderilmesinin engellenmesi ve ödemenin bilgisayar korsanları ile bağlantılı hesaplara gönderilmesinin sağlanması olarak tanımlanabilmektedir.

İthalatta IBAN Dolandırıcılığı Örneği:

Aşağıda Çorum'lu bir iş adamının başına gelen bir örnek olaya yer verilmiştir.

Çorum’da yurt dışından mal ithal eden iş adamı bilgisayar korsanlarından gelen sahte elektronik posta ile kandırıldı.

İş adamı, ürünlerin parasını yabancı firmanın hesabı diye dolandırıcılara aktardı.
İsmi açıklanmayan işadamı, uzun süredir çalıştığı yabancı bir firmayla yaptığı son alışverişin parasını, kendisine elektronik posta ile bildirilen IBAN numarasına yatırdı. Daha sonra hesabın, yabancı şirkete ait olmadığı, iki firma arasında yapılan telefon görüşmeleri ile ortaya çıktı. Haberin tamamı için link: http://www.haberler.com/ithalat-yapan-isadamini-sahte-iban-ile-7191864-haberi/

İhracatta IBAN Dolandırıcılığı Örneği:

İzmir'deki ihracatçı firmanın IBAN sahtekarlığı ile dolandırılması

İzmir'deki bir ihracatçı firma ihracat aşamasında müşterisine fiyat teklifi vermiştir. Yapılan görüşmeler olumlu sonuçlanmış ve alıcı firma İzmir'deki ihracatçıdan proforma fatura talep etmiştir. Proforma faturadaki şarta göre ödemenin %50'sinin yüklemeden önce gelmesi gerekmektedir. İzmir'deki firmanın internet alt yapısına sızmış olan hackerlar yazışmaları takip etmiş ve proforma faturayı taşıyan e-mailın gönderilmesini engellemişlerdir. Daha sonra hackerlar proforma faturadaki banka hesap bilgilerini kendi hesap bilgileri ile değiştirmiş ve kendi hesaplarına ait IBAN numaralarını gerçek alıcıya e-posta ile göndermişlerdir. Yapılan dolandırıcılık çok sonraları alıcı ve satıcının telefon ile konuşması esnasında anlaşılmıştır.

Sahte IBAN Dolandırıcılığı Nasıl Anlaşılır?

Sahte IBAN dolandırıcılığı kavramından haberdar değilseniz ve bu tür olaylara karşı gerekli tedbirleri almamışsanız, bu çeşit bir dolandırıcılığın önlenme ihtimali çok düşük olabilmektedir.

Daha önce de söylediğim gibi, IBAN dolandırıcılığı bilgisayar korsanları tarafından yürütülen bir dizi işlem sonucunda gerçekleşmektedir.

Bu da söz konusu dolandırıcılığı yapan insanların sıradan kişiler değil, nitelikli kişiler olma ihtimalini yükseltmektedir.

Hatta karşınızda birden fazla ülkede üyeleri bulunan ve takım halinde çalışan bir çete bile olabilir.

Sahte IBAN Dolandırıcılığını Önlemede Uygulanacak Adımlar Neler Olabilir?

Resim: Free Vector Design by: Vecteezy!
  1. Sanal Yazışmalarınız 3. Taraflarca İzlenebilir: Bir problemi önlemenin en önemli adımlarından birisi de potansiyel tehlikenin varlığının kabul edilmesidir. Siz ne kadar önlem alırsanız alın, sanal ortamda yaptığınız yazışmalar 3. taraflarca izlenebilmektedir.
  2. Sanal Güvenlik Düzeyinizi Arttırın: Sahte IBAN dolandırıcıları, alıcıların veya satıcıların bilgisayar sistemlerine girerek, e-mail yazışmalarını takip etmeleri neticesinde, IBAN numaralarını ve banka hesap bilgilerini manipüle ederek amaçlarına ulaşmaktadırlar. İlk etapta alınması gereken en elzem önlem, ihracatçıların ve ithalatçıların sanal güvenlik konumlarını güçlendirmeleri olmalıdır.
  3. IBAN Ülke Kontrolü: Daha önce IBAN ile ilgili detaylı bir yazı yazmış ve IBAN'ın yapısını grafikler yardımı ile açıklamıştım. IBAN sadece belirli ülkelerce kullanılmaktadır. Örneğin, ABD, Çin, Avustralya ve Kanada gibi ülkelerde IBAN uygulaması yoktur. Türkiye'de ise IBAN uygulaması bulunmaktadır. Eğer uluslararası EFT yaparken IBAN kullanarak ödeme yapılacak ise mutlaka IBAN'da bulunan ülke kodu satıcının bulunduğu ülke ile karşılaştırılmalıdır. Örneğin, Fransa'nın IBAN kodları "FR" harfleri ile başlamaktadır. Eğer siz Fransa'daki tedarikçinize ödeme yaparken, gelen proformadaki IBAN'da ülke kodu olarak "MK" Makedonya'yı görüyorsanız hemen tedarikçiniz ile iletişime geçip, banka detaylarını kontrol etmeniz gerekmektedir.
  4. Banka Detaylarının E-mail Harici Bir Yöntemle Kontrolü: İlk defa ödeme yapılacak bir müşteriye ait ödeme bilgileri mutlaka e-mail harici bir yöntemle teyit edilmelidir. Daha önce ödeme yapılmış müşteriye yapılacak ödemeler, güvenle müşteriye ulaştığı bilinen en son ödemenin detayları ile kontrol edilmelidir.

Vesaik Mukabili İşlemlerde Ödeme Seçenekleri: Documents Against Payment ve Documents Against Acceptance

Vesaik mukabili ödeme, bankalar aracılığı ile işleyen, mal mukabili ödemeye göre nispeten daha güvenli olan, fakat yine de ihracatçılar için önemli risk unsurları barındıran, toptan mal alım satımlarına konu olan ithalat-ihracat işlemlerinde kullanılan bir ödeme yöntemidir.

Vesaik mukabili ödemeler, ICC tarafından düzenlenmiş olan uluslararası vesaik mukabili ödeme kurallarına göre yürütülmektedir.

Düzenli aralıklarla güncellenen vesaik mukabili ödeme kuralları, mevcut durumda URC 522 isimli kitapçığa göre işlem görmektedir.

URC 522'nin 4. maddesinde evrakların ithalatçıya teslimine ilişkin 2 ödeme seçeneği tanımlamıştır.

Bunlar, Documents Against Payment ve Documents Against Acceptance ödemedir. 

Resim: Business vector designed by Freepik
Bugünkü yazımda, vesaik mukabilinde kullanılan bu iki ödeme seçeneğini açıklamaya çalışacağım. 

Çin Cep Telefonu Kılıfı, Cep Telefonu Kapağı İhracatçıları

Son bir kaç yazımda, cep telefonu kılıfı ve cep telefonu kapağı ithalatı üzerinde durmaktayım.

Konu ile ilgili ilk yazımda, en çok cep telefonu kılıfı ve kapağı ithalati yaptığımız ülkeleri incelemiş ve cep telefonu kılıfının ithalatındaki gümrük mevzuatını açıklamıştım.

İkinci yazımda ise Güney Kore'li cep telefonu kılıfı ihracatçılarının bilgilerini sizlerle paylaşmıştım.


Bugünkü yazımda ise Çin'li cep telefonu kılıfı ve cep telefonu kapağı ihracatçılarının küçük bir bölümünün detaylarını sizlerle paylaşmayı planlamaktayım.

Güney Kore Cep Telefonu Kılıfı, Cep Telefonu Kapağı İhracatçıları

Daha önceki yazılarımızdan birisinde "Cep Telefonu Kılıfı ve Cep Telefonu Kapağı İthalatı" üzerinde durmuş, söz konusu ürünlerin gtip numaralarını açıklamış, konu ile ilgili ithalat istatistiklerini sizlerle paylaşmış ve bu ürünlerin ithalatındaki mevzuatı detaylarına kısaca değinmiştik.

Samsung ve LG gibi Dünya çapında elektronik devlerine ev sahipliği yapan Güney Kore, cep telefonu veya diğer adı ile akıllı telefonların yedek parça ve aksesuarlarının üretimi konusunda da önemli bir ülke konumundadır.

Güney Kore aynı zamanda cep telefonu kılıfı ve cep telefonu kapağı üretimi ve ihracatı konusunda da ciddi firmalara ev sahipliği yapmaktadır.


Bugünkü yazımızda, Güney Kore'de bulunan önemli cep telefonu kılıfı ve cep telefonu kapağı ihracatçılarının bir kısmının bilgilerini sizlerle paylaşmak amacındayız.

Cep Telefonu Kılıfı ve Cep Telefonu Kapağı İthalatı

Cep telefonu kılıfları ve cep telefonu kapakları, Türkiye Gümrük Tarife İstatistik Pozisyonu altında en az üç farklı alanda gösterilmektedir.

Bunlardan ilki 420232100000 Gtip numarası ile belirtilen ve "dış yüzü plastik madde yapraklarından mamul, cep telefonu muhafazası" olarak adlandırılan üründür. (gtb'nın resmi sitesindeki temsili ürün resmine buradan ulaşabilirsiniz.)

İlk ürün cep telefonunun tamamen içine konulan kılıfı tasvir etmektedir.

İkinci ürün ise 392690979018 Gtip numarası altında sınıflandırılmış olan, "cep telefonu için kullanılan ve bu telefonların sadece arka kısmını darbe ve çizilmelere karşı koruyan plastikten mamul koruyucu kapak"tır.  (gtb'nın resmi sitesindeki temsili ürün resmine buradan ulaşabilirsiniz.)
cep telefonu kılıfı ve cep telefonu kapağı ithalatı
Resim: Futuristic Glass Phone | Free vector by Great
Üçüncü olarak ise yine cep telefonları kılıfları için kullanılan 420292190000 numaralı Gtip mevcuttur. (Ben yazımda son Gtip numarasını incelemeden sadece 420232100000 ve  392690979018 üzerinde duracağım.)

Bugünkü yazımda, cep telefonu kılıfı ve cep telefonu kapağı ithalatına değinmek istiyorum.

Yazımda, cep telefonu kılıfı ve cep telefonu kapağı en çok hangi ülkelerden ithal edilmektedir, cep telefonu kılıfında gümrük mevzuatı nasıldır ve gümrük vergileri ne kadardır gibi sorulara yanıt vermeye çalışacağım.

Türkiye'nin Çin'den En Çok İthal Ettiği 25 Ürün Grubu Nelerdir?

Türkiye, Birleşmiş Milletler'in hazırlamış olduğu istatistiklere göre, 2014 yılı itibari ile Çin'den 24,9 milyar dolarlık ithalat gerçekleştirmiştir.

Söz konusu rakam, Çin'i Türkiye'nin en büyük 2. ithalat ortağı yapmaktadır. 2014 yılında Türkiye'nin en çok ithalat yapmış olduğu ülke 25,2 milyar dolar ile Rusya Federasyonu'dur.

Türkiye'nin Rusya'dan yapmış olduğu ithalat ile Çin'den yapmış olduğu ithalat karşılaştırıldığında, karşımıza çıkan en belirgin farklılık, Türkiye'nin Rusya'dan enerji ihtiyacını giderecek ürünler ve ham madde ithal ederken, Çin'den daha ziyade mamul veya yarı-mamul ithal etmiş olduğudur.

Resim: Free vector map of China outline
Bugünkü yazımda, Çin'den ithalat yapan veya yapmak isteyen firmalara önemli ölçüde yardımcı olacağını düşündüğüm, Türkiye'nin Çin'den en çok ithal ettiği ürün grupları konusunu işlemek istiyorum.

Irak İhracatlarında Zorunlu Yükleme Öncesi İnceleme Uygulaması

Mevcut yapısal şartları nedeniyle, ithalat aşamasında kendi laboratuvarlarında malların kalitesini kontrol edemeyen ülkeler, uluslararası gümrük anlaşmasının şartları gereğince, ülkelerine ithal edilecek pek çok ürünün zorunlu olarak sevk öncesi incelemeye tabii tutulmasını şart koşmaktadırlar.

Bu şekilde zorunlu sevk öncesi inceleme talep eden ülkelerden birisi de Türkiye'nin güneydoğu komşusu olan Irak'tır.

Irak'a yapılan pek çok ürün ihracatı halihazırda sevk öncesi incelemeye tabiidir. Söz konusu incelemeleri yapması için Irak tarafından yetkilendirilmiş az sayıda uluslararası gözetim firması bulunmaktadır.

Bugünkü yazımda, Irak ve Kuzey Irak'a yapılan ihracatlarda zorunlu Yükleme Öncesi İnceleme hakkında bilgiler verip, 2016 yılı itibari ile hangi firmaların bu işlemleri yapabildiklerini sizlerle paylaşacağım.

2016 Yurtdışı Fuar Rehberi

Fuarlar, en azından Türkiye'de, düzenlendikleri yer bakımından, yurt içinde düzenlenen fuarlar ve yurtdışında düzenlenen fuarlar olmak üzere temel olarak iki çeşide ayrılmaktadırlar.

Yurtiçinde düzenlenen uluslararası fuarların bilinilirliğinin arttırılması için fuar organizasyonu yapan firmalara teşvik verilirken, yurtdışındaki fuarlara yapılan katılımlar ise doğrudan katılımcı firmalara verilen teşviklerle desteklenmektedir.

Yurtdışı fuarlara yapılacak katılımda kullanılan teşvikler, Türkiye ihracat teşvik sistemi içerisinde en sık kullanılan teşvik yöntemlerinden birisidir.
Infographic vector designed by Freepik
Bugünkü yazım, 2016 yılında yurtdışındaki fuarlara katılım yapmayı düşünen firmalara önemli bir kolaylık sağlayacağını düşündüğüm, "2016 Yurtdışı Fuar Rehberi" başlığını taşımaktadır.

2016 Yılında Bireysel Katılımı Desteklenecek Uluslararası Sektörel Fuarlar Listesi

Türkiye'de devletin vermiş olduğu fuar destekleri iki ana başlık altında toplanmaktadır.

Bunlardan ilki yurtdışında düzenlenecek olan fuarlara yapılan milli katılımlar iken, ikincisi ise firmaların yapmış oldukları bireysel fuar katılımlarının desteklenmesidir.

The London Boat Show 2016 - Lucy Watson
Bugünkü yazımızın konusunu oluşturan bireysel fuar katılım destekleri ihracatçı birliğine üye şirketler ile Türkiye’de yerleşik üretici/imalatçı firmalara verilen bir destek türüdür.

Ekonomi Bakanlığı her sene hangi fuarların bireysel katılım kapsamında destekleneceğini web sitesi üzerinden ilan etmektedir.

Söz konusu destek kapsamında, firmalara, yurtdışı fuarlara yapacakları bireysel katılım neticesinde, fuar başına toplam destek tutarı 15.000 ABD Dolarını aşmamak üzere, aşağıdaki destekler sağlanmaktadır:

  • katılımcının nakliye harcamalarının %50'sinin geri ödenmesi, 
  • stand harcamalarının %50'sinin geri ödenmesi, 
  • fuarın yetkili organizatörüne ödenen boş alan kirasının %50'sinin geri ödenmesi,  
  • katılımcıların standlarında görevlendireceği 50 m2 lik alana kadar (50 m2 dahil) en fazla iki temsilcinin, 50 m2 üzerinde ise en fazla üç temsilcinin ekonomi sınıfı gidiş-dönüş ulaşım masraflarının %50'sinin geri ödenmesi.
Ayrıca bazı sektörlerde bulunan firmalar için ilave nakliye desteği de mevcuttur.

Bugünkü yazımda, 2016 yılında bireysel katılımı desteklenecek uluslararası sektörel fuarların listesini sizlerle paylaşmak amacındayım.

2016 Yılında Asya Ülkelerinde Düzenlenecek Hangi Fuarlara Milli Katılım Yapılacaktır?

Asya ülkeleri, ihracata dayalı olarak kalkınma stratejisini en iyi uygulayan ülkelerin başında gelmektedir. 

Japonya ile başlayan süreç, Güney Kore ve Çin ile devam etmiş ve günümüzde Vietnam, Singapur, Tayvan gibi ülkeleri de içine alarak ilerlemektedir.

Küreselleşmeden en fazla yararlanan ülkelerin başında da Asya'da bulunan ülkeler gelmektedirler.

Söz konusu gelişme, bu ülkelerdeki orta sınıfın güçlenmesine yol açtığı gibi, milyonlarca zenginin de global tüketim alanına girmesine yol açmıştır.

Küçük bir örnek vermek gerekirse, Çin, Avrupa'nın kaliteli şaraplarının ithalatına yılda bir milyar doların üzerinde para harcamaktadır. 

Aynı şekilde, Türkiye'deki zeytinyağı ihracatçıları Japonya pazarına geçmişte yüksek miktarlarda zeytinyağı satışı yapmışlardır.

Zenginleşen Asya ülkelerine ihracat yapabilmenin en önemli araçlarından birisi de şüphesiz ki bu ülkelerde düzenlenen fuarlara katılım yapmaktan geçmektedir.


Bugünkü yazımda, 2016 yılında Asya ülkelerinde düzenlenecek hangi fuarlara milli katılım yapılacağını açıklamaya çalışacağım.

2016 Yılında Orta ve Güney Afrika'da Düzenlenecek Hangi Fuarlara Milli Katılım Yapılacaktır?

Afrika, zenginlik ve fakirliği birlikte yaşayan bir kıtadır. Kıtanın beşeri ve doğal kaynakları yüz yıllarca batılı ülkelerce sömürülmüştür.

Sömürü politikalarının bitmesi ile beraber, Avrupa ülkeleri Afrika kıtasının yönetimlerinden ayrılmışlardır. Bu sefer de diktatörler, kanlı darbeler, iç savaşlar, ekonomik krizler ile yaşamak zorunda kalan pek çok Afrika ülkesi, halen Dünya'nın en az gelişmiş ülkelerinin önemli bir kısmına ev sahipliği yapmaktadır.

Kıta, kişi başına düşen GSYİH'sı 1000 doların altında olan Afrika ülkelerinin yanı sıra (örneğin Orta Afrika Cumhuriyeti, Demokratik Kongo Cumhuriyeti, Burundi, Nijer ...), kişi başına düşen GSYİH'sı 10000 doların üzerinde olan ülkelere de (örneğin Gabon, Botswana, Güney Afrika, Namibya...) sahiptir.

Nijerya ve Güney Afrika hariç olmak üzere, üretim ve sanayi gelişmediği için Afrika ülkelerinin yapmış olduğu ihracat genellikle ham maddelere ve tarım ürünlerine dayanmaktadır.

İthalat ayağında ise hemen hemen tüm ürünlerin Afrika ülkelerince ithal edildiği görülmektedir. 2014 yılında, Güney Afrika, Nijerya ve Kenya ise Orta ve Güney Afrika'da en fazla ithalat yapan ülkelerdir.


Bugünkü yazımda, 2016 yılında Orta ve Güney Afrika Ülkelerinden düzenlenecek hangi fuarlara milli katılım yapılacağını açıklamaya çalışacağım.

2016 Yılında Mısır'da Düzenlenecek Hangi Fuarlara Milli Katılım Yapılacaktır?

Mısır, Şubat 2016 ihracat verilerine göre, Türkiye'nin en çok ihracat yapmış olduğu ilk 10 ülke içerinde, ihracatını en çok arttırmış olduğu ülkedir.

TİM verilerine göre, Türkiye 2015 yılının Şubat ayında Mısır'a 202 milyon dolarlık ihracat gerçekleştirmiş iken, bu rakam 2016 yılının Şubat ayında yaşanan yaklaşık %46'lık artış ile 296 milyon dolara yükselmiştir.

Türkiye ile Mısır arasındaki ticaretin önümüzdeki yıllarda artarak devam edeceği öngörülmektedir.

İki ülke arasında yapılan ihracat ve ithalat işlemlerinin artmasında önemli bir payı olan fuarlar, şüphesiz ki Türkiye-Mısır dış ticaretinin daha ileriye götürülebilmesi için kayda değer bir görev üstlenecektir.


Bugünkü yazımda, 2016 yılında Mısır'da düzenlenecek hangi fuarlara milli katılım yapılacağını sizlerle paylaşmak amacındayım.